亿策略最高院: 已付利息超过法定借款利率上限的, 能直接抵扣本金吗?

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在民间借贷的复杂实践中，借款利率的约定时常出现超出法定上限的情况。

如果借款人已支付的利息超过法定借款利率上限的，能直接抵扣本金吗？

最高院在《帅远林、李伟等民间借贷纠纷民事申请再审案》中明确：亿策略

民间借贷利率应以银行同类贷款利率的四倍为限，超出部分不受法律保护，此为强制性规定。在本案中，双方约定利率明显超过该限制，应依法以四倍利率为限予以保护。借款人支付超过四倍利率部分的利息应相应抵扣本金。

本案焦点是：将债务人已经支付的利息抵扣本金是否错误。

本案于2015年4月27日立案受理亿策略，根据《最高人民法院关于认真学习贯彻适用〈最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定〉的通知》规定，2015年9月1日前尚未审结的一审、二审、再审案件，适用上述规定施行前的司法解释进行审理。

因此，本案利息问题应当适用《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”。此规定为强制性规定，民间借贷的利率应以银行同类贷款利率的四倍为限，超出部分不受法律保护。

本案借款本金为8397.5万元，已归还11050万元，逐笔按中国人民银行同期同类贷款利率四倍计算利息，超过部分根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释(二)》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：(一)实现债权的有关费用；(二)利息；(三)主债务”的规定抵扣本金，至帅远林、李伟起诉时，案涉借款本息已归还完毕。

因此，二审法院根据以上规定，认定因双方的借款合同实际利率为月息5%，明显超过银行同类贷款利率的四倍，应依法以四倍为限予以保护；认定华瑞鼎兴公司、鱼塘煤矿、牛吃水煤矿、陈家沟煤矿支付超过四倍利率部分应相应抵扣本金；认定《对账确认》针对2012年7月至2013年1月还息、还本及尚欠本金、利息的约定对双方无法律约束力，均并无不当。

周军律师提醒，当借款人已支付的利息超过法定借款利率上限时，超额利息可直接用以抵扣本金，还完即不用再还。这一规则既有明确的法律条文支撑，又符合民法的基本原理，在司法实践中也得到了广泛应用，为维护民间借贷市场的健康有序发展提供了坚实的法律保障。遇到相关问题，建议及时咨询专业律师，寻求有效的法律帮助，以免错失维权良机。